GABV-Studie: Nachhaltige Banken wirtschaften besser

GABV-Studie nach ESG-Kriterien

„Unsere Studie zeigt, dass das gleichzeitige Streben nach Nachhaltigkeit und einer hohen Wirtschaftlichkeit keinesfalls im Konflikt miteinander stehen, sondern sich viel eher gegenseitig beflügeln.“ Mit diesem Kernsatz fasst die Global Alliance for Banking on Values (GABV) die Ergebnisse ihrer Studie zum finanziellen Erfolg von nachhaltigen Banken zusammen.

Die GABV ist ein unabhängiges Netzwerk von Banken aus der ganzen Welt. Die angeschlossenen Banken, Kreditinstitute und anderen Unternehmen teilen wichtige Ziele: So wie die UmweltBank forcieren sie durch ihr Geschäftsmodell soziale, ökologische und kulturelle Veränderungen im Sinne einer nachhaltigen Welt.

Nach einem Austausch mit der Europäischen Investitionsbank hatte die GABV die Studie 2019 gemeinsam mit der Wirtschaftsberatung Deloitte durchgeführt. Um Nachhaltigkeit messbar zu machen, zog die Studie die ESG-Kriterien heran. Die Abkürzung ESG steht für Environmental, Social and Governance, also Umwelt, Soziales und faire Unternehmensführung. Darunter fallen eine Vielzahl an Zielen, Geschäftspraktiken und Verhaltensweisen.

Was prüfen die ESG-Kriterien?

Das Studienziel bestand darin, herauszufinden, ob und welchen Einfluss ein nachhaltiges Geschäftsmodell auf den wirtschaftlichen Erfolg einer Bank hat. Dafür mussten innerhalb der vielen ESG-Ziele solche herausgefiltert werden, die für das Bankgeschäft wesentlich sind. Zum Beispiel hat ein Engagement im Bereich der Wasserwirtschaft bei einem Betreiber von Minen viel stärkere Auswirkungen auf das Geschäft als bei einem Kreditinstitut.

Wie beeinflusst Nachhaltigkeit den Erfolg einer Bank?

Die GABV orientierte sich für die Auswahl der ESG-Kriterien an den Empfehlungen des Sustainability Accounting Standards Board (SASB). Diese unabhängige Organisation entwickelt branchenübergreifende Standards zur wirtschaftlichen Bewertung von Nachhaltigkeit in Unternehmen.

Für Geschäftsbanken hat das SASB fünf wesentliche ESG-Faktoren festgelegt:

• Zugang & Erschwinglichkeit,
• Arbeitsbedingungen,
• Datensicherheit,
• ökologische und soziale Auswirkungen der Dienstleistung,
• Unternehmensethik und
• Systemrisiko.

Die Studie untersuchte die 100 Geschäftsbanken mit der weltweit höchsten Marktkapitalisierung über einen Zeitraum von zehn Jahren (2007- 2017). Dafür sammelte das Forschungsteam Daten zu wesentlichen und unwesentlichen ESG-Faktoren, standardisierte und verglich sie schließlich in einem Index.

Nachhaltige Banken schneiden besser ab

Das Ergebnis: Banken mit den höchsten Werten im Hinblick auf wesentliche ESG-Faktoren wiesen auch wirtschaftlich die besten Zahlen auf. Eine weitere, wichtige Erkenntnis ist, dass Banken, die in unwesentliche ESG-Ziele investieren, keineswegs schlechter dastehen, sondern weiterhin durchschnittliche Erfolge erzielen. Das bedeutet, dass die Investition in ESG-Ziele die Unternehmensentwicklung nicht behindert. Unwesentliche ESG-Ziele stellen lediglich nicht den gleichen Wettbewerbsvorteil dar, wie wesentliche ESG-Ziele.

Die Ergebnisse der Studie „Do sustainable banks outperfom? Driving value creation through ESG practices“ sind in englischer Sprache online abrufbar.